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两会新政:4个让电商老板惊喜的税收政策,最高可省约2.5万亿!

发布时间:2022-03-07 16:52:52

摘要:3月5日,十三届全国人大第三届第五次会议开幕式上,政府工作报告提及了2022年将实施多项以减负纾困为目标的税收优惠新政,内容涉及到税种税目、重点行业、减免形式等。据说,此次税收优惠政策顺利落地的话,将帮助企业节省约2.5万亿元!

2022一开春,最让振奋电商行业的消息,莫过于两会提出的一系列减税降费政策了。

3月5日,十三届全国人大第三届第五次会议开幕式上,政府工作报告提及了2022年将实施多项以减负纾困为目标的税收优惠新政,内容涉及到税种税目、重点行业、减免形式等。据说,此次税收优惠政策顺利落地的话,将帮助企业节省约2.5万亿元!

对电商老板来说,税收一直是心里的一根挥之不去的刺,近三五年来,电商行业越来越正规,税收也逐渐正规。去年出现多位头号主播被封,业务从此一蹶不振都是因为税。

既然两会已经明确提出了减税降费的主张,电商人肯定很关心都有哪些优惠利好政策,今天就给大家盘点下两会上的利好税收政策。


政策一:减半征收小微企业所得税


两会报告对小微企业的年应纳税所得额 100万元至300万元部分,再减半征收企业所得税。

据了解目前,年应纳税所得额100万元至300万元部分,实际的优惠税率是10%。本次两会提出再减半征收,意味着这部分的实际优惠税率降到了5%。

这对中小企业,尤其是谈税色变的电商企业来说,是一大好消息。如果一家电商企业的年应纳税所得额正好是300万,那就可以拆分为两部分,一部分是100万,享受的是2.5%的基础税率,一部分是200万,享受这次的5%税率。

那么最后实际缴纳的税额也就十万左右,在当下全球疫情,三驾马车只剩下内需一辆,且整个经济下行的社会环境下,如此力度的优惠,可以说是有史以来的最大优惠力度了。


政策二:中小企业的免增值税


两会报告对小规模纳税人阶段性免征增值税,并延续实施扶持制造业、小微企业和个体工商户的减税降费政策,并提高减免幅度、扩大适用范围。

据说,提高小规模纳税人的增值税免征额度,是今年两会最值得期待的税收优惠政策之一。有猜测说这次的免征额度有可能提高到小规模纳税人的销售额的上限500万元。如果真的如此,那就相当于月销小于等于40万的中小电商企业,都将享受免增值税政策!

也有些媒体对这个“一定阶段内”做了预估,按照目前的情况来看大致是1-2年,这就意味着在2023年末之前,中小电商企业都能享受这项政策福利。


政策三:增值税留抵税额大规模退税


两会报告综合考虑为企业提供现金流支持、促进消费投资、大力改进增值税留抵退税制度,今年对留抵税额实行大规模退税。优先安排小微企业,对小微企业的存量留抵税额于6月底前一次性全部退还,增量留抵税额足额退还。

重点支持制造业,全面解决制造业、科研和技术服务、生态环保、电力燃气、交通运输等行业留抵退税问题。增值税留抵退税力度显著加大,以有力提振市场信心。预计全年退税减税约2.5万亿元,其中留抵退税约1.5万亿元,退税资金全部直达企业。

增值税留抵税额,是企业按期增值税进项税额抵减销项税额的余额,一般用于下一期的销项税额抵扣。早些年大部分企业没有留抵额,但近些年很多企业账面上都有留抵税额。

这次两会把留抵退税作为为企业提供现金流支持的政策之一,以缓解企业长期的增值税留抵造成的资金占压。


政策四:提高研发费用加计扣除比例


两会报告加大研发费用加计扣除政策实施力度,将科技型中小企业加计扣除比例从 75%提高到100%,对企业投入基础研究实行税收优惠,完善设备器具加速折旧、高新技术企业所得税优惠等政策,相当于对企业创新给予大规模资金支持。

这一项政策对于大部分电商企业来说似乎有些遥远,但其实不然。包括老高电商圈子的商家在内,许多电商人都有自己的供应链,特别是拥有技术含量的商家,多多少少会申请些专利证书以保证自己的是技术核心不被侵权。

当这类专利达到一定的数量及质量时,就可尝试申请认定“高薪技术企业”。所以,这对于许多电商人而言是百利而无一害的,毕竟企业所得税不是一个小数字。


结语


就目前的经济环境而言,继续实施减税降费优惠政策的意义重大,可以说,减税降费这一积极的财政政策是顶住经济下行压力最直接、最公平、最普惠、最有效的办法。

正如业内人士所言,减税降费不但可以降低企业生产经营成本,让企业有更多的资金投入技术升级、产能升级和扩大再生产。同时,还可以提高企业自主创新能力,增强企业核心竞争力。

既然2022年的税收风向已经有了,那企业具体要怎么做呢?3月16-17日,老高电商俱乐部开年例会《中国电商发展趋势与布局》,邀请到了电商企业财税管理专家,电商财税教研室主任,国家注册税务师侯珍珍老师,就2022年的税务智慧稽查制度特征,以及所得税年度清算前的税务风险自查要点,展开深度讲解,帮助电商老板们未雨绸缪,规划好2022年税务。


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